相続税の納税にあたっては「相続財産はあるが現金がない」というケースが少なくありません。
特に不動産中心の相続では、資産の評価額が高額になっても、すぐに売却・換金できないため、納税資金の確保に頭を悩ませるご相談が多く寄せられます。
本記事では、現金が手元にない相続人が、金融資産の処分と延納制度を活用し、無事に相続税を納付できた成功事例をご紹介します。
相続サポートの内容｜不動産評価・納税資金の確保・税務折衝までを一貫対応
今回のご相談は、「相続財産はあるが、手元に現金がなく、納税資金に困っている」というものでした。
当社では、税理士・不動産調査スタッフと連携し、以下のような支援を行いました。
▸ 相続不動産の調査と評価
- 土地の形状や立地条件の現地確認を実施し、過大評価とならないよう慎重に評価額を算定。
- 広大地評価や不整形地評価などを用いて、適切な財産評価に努めました。
▸ 金融資産の時価評価と売却支援
- 相続財産に含まれる上場株式・投資信託などの評価額を算出し、納税資金として利用可能な金融資産を特定。
- 必要分から順に売却処分し、資金を確保。
▸ 延納・物納の制度活用サポート
- 延納申請・物納申請の条件や手続き、必要書類のご案内
- 提携税理士が税務署と事前折衝し、スムーズな審査通過を実現
成功のカギ｜金融資産の活用＋制度理解＋税務署との調整
今回の事例では、以下の3点が成功の決め手となりました。
1. 現地調査に基づいた正確な不動産評価
誤った評価で課税額が過大になることを防ぎ、納税負担を最小限に抑えました。
2. 流動性のある金融資産の適切な活用
相続した株式や投信を整理し、現金化しやすい資産で早期に納税資金を確保。これにより物納や不動産売却のリスクを回避しました。
3. 延納・物納制度を活かした納税計画
納税資金が一度に用意できない場合、「延納（分割払い）」や「物納（財産納付）」の制度活用が現実的な選択肢になります。
今回も、税理士との連携により、延滞リスクを最小限に抑えた納税計画を実現しました。
まとめ｜不動産相続には納税資金の落とし穴がある
不動産を多く相続された方にとって、相続税の納付は大きなハードルです。
「財産がある＝現金がある」とは限らず、いざ申告・納税のタイミングになってから資金が足りないというトラブルも珍しくありません。
そのためには、以下の対策が重要です：
- 不動産評価や税額の試算を早めに行う
- 金融資産や納税準備資産の棚卸しを行う
- 延納や物納の制度を理解する
- 専門家に早めに相談する
【相続に不安があれば、まずはご相談ください】
✅ 不動産中心の相続で納税資金に不安
✅ 延納や物納の制度について知りたい
✅ 株式や投信など金融資産の相続整理が必要
✅ 相続税の金額や納税方法が不明で不安
当社では、相続に強い税理士・司法書士と連携し、相続税の申告から納税資金の確保、事後の資産整理までワンストップで対応しています。
早めのご相談が、将来の不安を減らす第一歩です。お気軽にご連絡ください。
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